Развитие искусственного интеллекта обещает рост производительности, но ставит под вопрос привычную модель пополнения бюджетов. Сегодня примерно 75% федеральных налогов в США и около 32% в России связаны с трудом человека. А если «вкалывают роботы» — с кого брать налоги? Техногиганты уже предложили варианты перестройки фискальной системы. Разбираемся, как ИИ меняет налоги уже сейчас и чего ждать в будущем.
Почему ИИ угрожает налоговой базе?
Замещение линейных сотрудников приведёт не только к росту безработицы, но и к падению налоговых сборов — в тот момент, когда государствам потребуются рекордные бюджеты на переобучение граждан и соцзащиту. Кроме того, классические правила НДС плохо применимы к подпискам, платформам и трансграничным цифровым сервисам.
По мнению экспертов Института Брукингса, если ИИ достигнет высокой автономности, компании перестанут формировать фонд оплаты труда и классическую налогооблагаемую прибыль. Это усилит поляризацию доходов и концентрацию власти у владельцев технологий.
Однако не все так однозначно. Кандидат экономических наук Вячеслав Мищенко (НИУ ВШЭ) напоминает: предыдущие промышленные революции в итоге расширяли налоговую базу. Исчезнут одни профессии — появятся другие, а зарплаты специалистов новой экономики могут вырасти кратно.
Продакт-менеджер ARQ Максим Симаков уточняет: главная угроза — не массовая безработица, а сжатие налоговой базы. ИИ уже способен выполнять 11,7% задач на рынке труда США. Люди переходят в менее оплачиваемые «синие воротнички», и прогрессивный подоходный налог даёт меньше.
«Налог на роботов» и альтернативы
Билл Гейтс ещё в 2017 году предложил облагать автоматизированные системы сбором, эквивалентным подоходному налогу живого сотрудника, а средства направлять на образование и уход за пожилыми.
Проблема: технически сложно определить, что считать «роботом», особенно когда ИИ не заменяет человека, а повышает его продуктивность.
Альтернативы:
- Налоги на инфраструктуру (вычислительные мощности, энергию дата-центров, генерацию токенов) — предложение компании Anthropic.
- Перенос налогового бремени с труда на капитал (корпоративные сверхприбыли, налог на прирост капитала) — идея OpenAI и Сэма Альтмана. Они предлагают «Фонд общественного благосостояния», где каждый гражданин получает долю в экономическом росте ИИ-индустрии, и субсидии на четырёхдневную рабочую неделю.
Критики видят в этих инициативах попытку техногигантов перехватить повестку и отвлечь внимание от жёсткого контроля над архитектурой ИИ.
Технофеодализм и налоги для рантье
Экономист Янис Варуфакис ввёл термин «технофеодализм»: технологические гиганты становятся новыми землевладельцами, а их платформы и алгоритмы — главным активом. Налоговая база сместится в сторону крупных держателей технологий, которые будут платить налоги за потребление ресурсов (как нефтяные компании платят НДПИ).
Позиция МВФ и международных организаций
МВФ выступает против прямых налогов на роботов или алгоритмы — это тормозит инвестиции и инновации. Рекомендации Фонда:
- расширить страхование по безработице;
- ввести «страхование зарплаты» для переходящих на менее оплачиваемую работу;
- финансировать массовое переобучение.
Источником средств должно стать повышение налогов на капитал (прирост капитала, глобальный минимальный налог, сверхприбыли), а не на труд.
Институт Брукингса предлагает переносить нагрузку на потребление цифровых услуг (ИИ-подписки, сгенерированный контент). ООН уже разработала механизмы налогообложения цифровых услуг по месту нахождения пользователя, даже без физического присутствия компании.
Пример Южной Кореи: риск замедления инноваций
В 2018 году Южная Корея сократила налоговые льготы на автоматизацию. В результате отрасли снизили закупки роботов на 28% по сравнению с японскими конкурентами. Это предупреждение политикам: даже умеренное налоговое давление может затормозить технологический прогресс.
ИИ как идеальный инспектор
Около 69% налоговых ведомств в мире уже активно используют ИИ (данные ОЭСР). Цифровизация позволяет собирать данные в реальном времени, бороться с карусельными схемами НДС и выявлять скрытые связи через криптокошельки. Для бизнеса это снижает бюрократическую нагрузку, но уничтожает «серые» схемы.
Однако есть риск системных ошибок: «галлюцинация» нейросети может привести к блокировке счетов тысяч компаний и цепной реакции.
Итог
Эра ИИ неизбежно изменит налоговые системы. Обсуждаются разные подходы: налоги на роботов, на капитал, на потребление цифровых услуг или на вычислительную инфраструктуру. Пока страны ищут баланс между стимулированием инноваций и социальной справедливостью, технологические гиганты пытаются влиять на правила игры. Одно ясно: налоговая архитектура XX века уходит в прошлое.
